İşçi ve memur 2025'te ne kadar vergi ödeyecek?

Yeni yılda işçi ve memurların ödeyeceği vergi dilimi artışı yeniden değerleme oranına göre belirlenecek. Ancak Cumhurbaşkanı'nın yetkisiyle dilimlerdeki artış oranı değişebilir.

İşçi ve memur gibi maaşlı çalışanlar, her yıl güncellenen gelir vergisi tarifesi doğrultusunda vergilendiriliyor. 2024 yılında, ücretliler için gelir dilimlerine göre yüzde 15'ten başlayarak yüzde 40'a kadar çıkan bir vergi oranı uygulanırken, 2025'te de yeniden değerleme oranında bir artış yapılması öngörülüyor. Gelir tarifesinin yeniden değerleme oranında artırılması halinde ise işçi ve memurların vergi yükünde önemli bir artış yaşanacak. 

Habertürk'ten Ahmet Kıvanç'ın haberine göre, 2024 yılında çalışanların kazançlarının 110 bin TL’ye kadarlık kısmına yüzde 15, 110.000 TL - 230.000 TL arasına yüzde 20, 230.000 TL - 870.000 TL arasına yüzde 27, 870.000 TL - 3 milyon TL arasına yüzde 35 ve 3 milyon TL’yi aşan kısmına yüzde 40 oranında vergi uygulandı. Ancak, yeniden değerleme oranının 2025 için yüzde 43,93 olarak belirlenmesi, vergi dilimlerinde de benzer bir artışın gündeme geleceğini gösteriyor. Böylece gelir tarifesi, yeni oranlara göre 2025'te şu şekilde güncellenebilir:

- 158.000 TL'ye kadar kazançlarda yüzde 15,  
- 158.000 TL - 330.000 TL arası kazançlarda yüzde 20,  
- 330.000 TL - 1.250.000 TL arası kazançlarda yüzde 27,  
- 1.250.000 TL - 4.300.000 TL arası kazançlarda yüzde 35,  
- 4.300.000 TL üzeri kazançlarda yüzde 40.

Cumhurbaşkanı, 2025 yılı için belirlenen yeniden değerleme oranında gelir tarifesi dilimlerini arttırma veya düşürme yetkisine sahip. Cumhurbaşkanının bu yetkisini kullanması halinde, vergi dilimleri üst sınırlara taşınabilecek. İlk vergi dilimi 237 bin TL'ye, ikinci dilim 490 bin TL'ye, üçüncü dilim ise 1 milyon 800 bin TL'ye yükselebilir. Bu durumda çalışanların yüzde 20'lik vergi dilimine daha geç geçmesi, net gelirlerinde bir kayıp yaşanmamasını sağlayabilir.

Yıllar İlk Vergi Dilimi Brüt Asgari Ücret İVD / BA İVD Asgari Ücretin 17 katı olsaydı İVD Asgari Ücretin 12 katı olsaydı
2002 3.800 222 17,12 5.202 3.672
2003 5.000 306 16,34 5.202 3.672
2004 6.000 444 13,51 7.548 5.328
2005 6.600 488 13,52 8.296 5.856
2006 7.000 531 13,18 9.027 6.372
2007 7.500 563 13,32 9.571 6.756
2008 8.000 608 13,83 10.336 7.296
2009 8.700 666 13,06 11.322 7.992
2010 8.800 729 12,07 12.393 8.748
2011 9.400 796 11,81 13.532 9.552
2012 10.000 886 11,29 15.062 10.632
2013 10.700 978 10,94 16.617 11.736
2014 11.000 1.071 10,27 18.207 12.852
2015 12.000 1.201 9,98 20.434 14.424
2016 12.600 1.647 7,65 27.999 19.764
2017 13.000 1.778 7,31 30.226 21.336
2018 14.800 2.029 7,29 34.493 24.348
2019 18.000 2.558 7,04 43.486 30.672
2020 22.000 2.943 7,48 49.041 34.908
2021 24.000 3.578 6,71 60.826 42.720
2022 32.000 5.004 6,39 85.068 60.048
2023 70.000 10.008 6,99 170.136 120.096
2024 110.000 18.200 6,05 340.043 240.030

Örneğin, 2024 yılında aylık 24.500 TL net gelir elde eden bir işçi, mayıs ayına kadar bu tutarı alabilirken, ardından yüzde 20’lik dilime geçtiğinde maaşında düşüş yaşamaya başladı. Aynı çalışan temmuzda zam almadığı halde, eylül ayında yüzde 27’lik vergi dilimine geçerek daha yüksek vergi ödemek zorunda kaldı. 

Yıllar İlk vergi tarife dilimi YDO'ya göre olması gereken ilk vergi dilimi Artış oranı YDO
2000 2.500 3.900 12,00 56,00
2001 2.800 3.900 12,00 56,00
2002 3.800 5.975 35,71 53,21
2003 5.000 9.500 31,58 48,99
2004 6.000 10.820 13,89 29,40
2005 6.600 13.575 8,06 11,21
2006 7.000 15.005 4,15 7,91
2007 7.500 16.230 6,70 8,39
2008 8.000 17.274 7,19 8,76
2009 8.700 19.291 1,85 2,20
2010 8.800 19.716 1,15 2,20
2011 9.400 21.324 6,82 10,26
2012 10.000 23.412 6,38 10,26
2013 10.700 25.239 7,80 8,90
2014 11.000 25.859 8,00 9,00
2015 12.000 28.324 9,58 10,92
2016 12.600 31.662 7,51 5,90
2017 13.000 33.432 11,85 14,47
2018 14.800 36.243 13,85 14,47
2019 18.000 40.231 22,58 26,00
2020 22.000 54.970 22,19 22,80
2021 24.000 59.978 6,36 8,93
2022 32.000 81.689 33,33 19,46
2023 70.000 182.109 118,75 75,26
2024 110.000 288.570 57,14 58,46

Geçmişte Vergi Tarifeleri YDO’nun Gerisinde Kaldı

Vergi tarifelerinin geçmiş yıllarda yeniden değerleme oranı (YDO) doğrultusunda artırılmadığı görülüyor. İlk vergi dilimi 2002 yılında brüt asgari ücretin 17 katı seviyesinde belirlenmişken, 2024 yılında bu oran 5,5 katına kadar düştü. İlk vergi dilimi 2002’deki gibi asgari ücretin 17 katına denk gelseydi, bu yıl 340 bin TL olması gerekiyordu. Bu durumda, brüt maaşı 32.587 TL olan bir işçi, 2024 yılında ödeyeceği vergiyi 17.139 TL daha az ödemiş olacaktı.

Aylık brüt ücret İlk vergi dilimi 2024'te ödenen vergi Olası ilk vergi dilimine göre ödenecek vergi Fark
32.587 TL 340.043 TL 32.840,7 TL 15.701,32 TL 17.139,38 TL
23.003 TL 240.030 TL 6.444,81 TL 501,37 TL 5.943,44 TL
27.654 TL 288.570 TL 19.255,70 TL 7.980,37 TL 11.275,33 TL

Sendikalar ve işveren konfederasyonları, çalışanların vergi yükünün yüksek kalmasından şikayetçi. TÜRK-İŞ, HAK-İŞ, DİSK ve Türkiye İşveren Sendikaları Konfederasyonu (TİSK), vergi dilimlerindeki artışların maaşları olumsuz etkilemesi nedeniyle her platformda bu konuyu gündeme taşımaktadır. Özellikle işçi sendikalarının yaz ve sonbahar aylarında gerçekleştirdiği eylemlerde vergi dilimi konusundaki talepler ön planda yer aldı.

Önümüzdeki yıl vergi tarifelerinde yapılacak olası değişikliklerin çalışanlar üzerindeki etkisi dikkatle izleniyor. Hem işçi hem de işveren kesimlerinden, vergi tarifelerinin yeniden değerleme oranına uygun olarak artırılması ve çalışanların vergi yükünün hafifletilmesi yönünde beklentiler bulunuyor.

memur5.com

Bakmadan Geçme